파상는 크게 개인파산과 사업체 파산으로 나눌 수 있는데 최근 경기불황 때문에 가장 관심이 모아지고 있는 부분이 바로 개인파산이다.
하지만 미국에 온지 얼마 안됐거나, 혹은 이민생활을 오래 한 사람이라도 파산 및 파산신청에 대해 잘 모르는 이들이 많은 것이 사실이다.
미국의 파산의 종류를 간단히 정리했다. 　

  ▷챕터7 파산= 가장 일반적으로 접수하는 파산이다. 챕터7은 크레딧 카드 빚 등 무담보 소비자 채무가 있고 재산은 없거나 아니면 약간 수입도 적은 개인들을 위한 것입니다. 챕터7 신청자는 채무 면책 여부를 결정하기 위해 만들어져 있는 '평균 테스트'를 통과해야 한다. 이 테스트는 채무자의 수입이 채무자가 거주하는 주에서 비슷한 상황에 있는 사람들의 중간 소득과 비슷하거나 혹은 적은 지를 확인하는 것이다. 만약 채무자의 수입이 평균수입을 초과 한다면 그 채무자는 챕터7 파산 신청 자격을 상실하게 된다.

챕터7에서는 규정되어 있는 항목들에 한해 채무자에게 약간의 면제된 재산을 유지할 수 있도록 허용된다. 파산 관재인은 면제되지 않는 모든 재산을 처분해 채권자들에게 지불하는데 사용하게 된다.  학생 융자 세금 또는 가족부양 의무 등 한정된 채무는 챕터 7을 통해 면책을 받지 못한다. 그러므로 이들 항목은 파산 신청과 무관하게 지불 되어야 한다. 

  ▷챕터13 파산= 수입이 거주 하는 주의 평균 수입 한도를 초과해 챕터7 파산 자격이 되지 않는 개인들은 챕터13 파산을 신청할 수 있다. 챕터13은 정기적인 수입이 있어 부분 또는 모든 채무를 일정한 기간 동안 분할 상환 할 수 있는 개인들을 위해 만들어져 있다. 만약 채무 총액이 상환 가능 범위를 초과한다면 그 개인은 챕터 13을 신청할 수 있는 자격이 주어지지 않는다.
  챕터13 채무자는 부분 또는 모든 미상환 부채를 3년에서 5년 기간 동안 분할해 상환하는 지불 계획을 제출하고 법원의 승인을 받아야 한다. 계획대로 모든 채무가 상환되면 남아 있던 면책 조항 채무들은 면책을 받게 된다. 하지만 챕터13 또한 대부분의 학생 융자 세금 및 가정 부양 의무 (그 외에 챕터 7 의 면책 되지 않는 채무) 등은 면책되지 않는다.

  ▷챕터11= 챕터11은 주로 비지니스를 되살릴 수 있게 하기 위해 만들어져 있으나 소비자 채무를 가진 개인들도 신청할 수 있다. 이 파산은 기간이 오래 걸리며 복잡하고 비용이 많이 드는 것이 단점이다. 챕터11을 고려하는 모든 개인이나 비지니스 업주는 자세한 정보와 자격에 관해 경험있는 파산법 변호사와 상담을 해야 한다. 

  ▷챕터12= 챕터12는 농민 또는 어민들을 위해 만들어져 있다. 챕터 13과 비슷하게 채무를 어떠한 기간동안 미래의 수입으로 상환할 수 있게 허락하고 있다. 신청자격은 한정되어 있고 수입도 주로 가족이 운영하는 농장 또는 어업 비지니스에서 발생되어야 한다.

▷역사

한인뿐만 아니라 모든 인종에게 친숙한 프랜차이즈다. 자본주의의 상징인 맥도널드는 남녀노소 동.서양을 막론하고 널리 알려져있다.

맥도널드의 창업자는 레이먼드 크록이다. 그는 자신의 전재산을 털어 1950년대 히트상품이었던 밀크쉐이크 기계에 대한 판매권을 사들였다.하지만 크록은 1954년 캘리포니아서 영업중인 맥도널드 형제의 햄버거 샵이 인기를 끌고 있다는 말을 듣고 무작정 서부로 향했다.

크록은 샌버나디노에서 영업중인 맥도널드 형제를 만나 프랜차이즈 사업을 제의했다. 두 형제는 크록의 제안을 받아들였다.

크록은 1955년 일리노이에 맥도널드 햄버거를 프랜차이즈점으로 첫 오픈을 했다. 첫날 하루 매상은 366달러12센트였다. 물가 상승률을 고려하면 현재 가치로 수천달러이상이다.

그 후 맥도널드 형제가 처음으로 TV 광고를 하면서 프랜차이즈 사업은 급성장하기 시작했다.

▷전망과 메뉴

패스트 푸드의 단점인 고열량 음식에 대한 비난속에서 꾸준히 새로운 메뉴를 개발하고 있다. 웰빙열풍에도 불구하고 브랜드 가치가 워낙 높아 맥도널드의 위상은 점점 높아지고 있다.

취급 메뉴는 다양하다. 햄버거를 비롯해 치킨 너겟 치킨 샌드위치 빅맥 키즈밀 아이스 크림 아침식사인 팬케이크와 베이컨 등 여러종류의 메뉴를 갖추고 있다.

▷가맹점 수

전세계에 3만여개의 맥도널드 햄버거점이 있다. 회사가 직영하는 곳은 8000여개다.

미국내에 1만1636개의 프랜차이즈가 있으며 외국에도 1만320개의 맥도널드가 있다. 프랜차이즈 규모면에서는 세계 최대 규모를 자랑한다.

가맹점 수가 타의 추종을 불허하지만 맥도널드의 주인이되기는 생각만큼 쉽지 않다.

▷프랜차이즈 비용

첫 계약시 지불하는 프랜차이즈 비용은 4만5000달러다. 계약기간은 20년이며 갱신이 가능하며 이때에도 4만5000달러를 내야 한다.

본사 로열티는 월 매상의 12.5% 플러스 알파다. 이 로열티에 각종 경비가 포함되어 있다.

▷창업 투자금액

창업시 투자금은 규모에 따라 65만5800달러에서 130만달러까지 소요된다. 유동성 현금자산은 100만달러가 필요하다.

그러나 미국에서 맥도널드를 프랜차이즈로 창업하기는 매우 힘들다. 대부분의 경우 기존의 점포를 구입하면서 가맹점 주인이 된다.

▷마진

푸드 코스트는 30%정도이며 로열티와 건물 렌트비등을 제외하면 순익은 매상의 20%안팎으로 보면 된다.

▷자격

일반 비즈니스를 운영해 본 경험을 필요로 한다. 특별히 식당이나 햄버거 샵 경험을 원하지는 않는다.

맥도널드는 아무리 돈이 많아도 프랜차이즈 업주가 될 수 없다. 튼튼한 재력은 기본이고 맥도널드 특유의 심사규정에 의해 결정된다.

사회적으로 비난받을 일을 한 적이 있다면 절대로 맥도널드 주인이 될 수 없다.

▷교육

본사에서 1주과정의 프랜차이즈 교육이 있다. 로컬 맥도널드 식당에서 12개월에서 24개월까지 장기적인 교육 프로그램도 마련하고 있다. 프랜차이즈 점주가 되기 힘든 만큼 교육도 많은 편이다.

▷광고

TV나 라디오 신문 등 다양한 매체와 방법을 통해 광고를 지원해준다.

▷기타

맥도널드는 백인의 전유물로 생각되지만 통계상으로 보면 그렇지 않다. 맥도널드 햄버거 샵의 40%는 여성이거나 소수계가 오너다. 또한 맥도널드 오너의 83%는 한개 이상의 업소를 운영하고 있다.

연말을 앞두고 개인납세자에게 가장 좋은 절세수단은 각종 면세형 저축상품에 가입하는 것. 투자와 절세를 함께 할 수 있어 일석이조다. 이들 상품은 모두 불입금이나 적립금에 상당한 세금공제를 받을 수 있다. 현재 미국내에 운영중인 면세 및 절세형 투자상품을 한데 모았다. 오는 31일까지 가입하면 한도액만큼 세금혜택을 고스란히 누릴 수 있다.

1. 전통형 IRA- 대표적인 개인 연금계좌. 70.5세 이전의 나이로 돈을 버는 사람이라면 누구나 가입할 수 있다. 1년 불입한도액은 5000달러. 부부합산이면 1만달러다. 50세 이상은 1000달러를 추가로 넣을 수 있다.

불입금은 전액 세금공제를 받는다. 적립금은 복리로 누적되며 이 기간동안 세금이 유예된다. 59.5세 이후부터 인출을 할 수 있으며 이때 유예된 세금을 인출 시점의 소득세율에 근거해 내면 된다. 현재보다는 당연히 세율이 낮을 것이므로 그만큼 또 이득이다.

2. 로스 IRA- 98년에 도입된 신종 IRA. 전통형과 다른 점은 세후(after-tax) 불입방식이다. 즉 불입금에 대해선 세금공제 혜택이 없으나 적립금은 완전 면세다. 즉 59.5세 이후에 인출할 때는 단 한푼의 세금도 내지 않아도 된다. 불입한도도 높아 자영업자나 고소득자에게 유리한 은퇴계좌로 꼽힌다.

3. 401(k)- 직장인들에게 가장 일반적인 은퇴 투자상품. 학교나 정부기관, 비영리기관 근무자는 403(k)로 불린다. 근로자의 급여에서 미리 불입금을 공제하는 방식으로 세금을 그만큼 절약할 수 있다. 또 고용주가 일정액을 매칭해줘 직장인들에겐 최상의 프로그램으로 꼽힌다.

불입금과 수익은 70.5세 이후 인출이 가능할 때까지 유예된다.

4. 로스 401(k)- 지난해부터 새로 도입된 신형 401(k). 로스 IRA의 특성을 그대로 옮겨놓았다. 즉 불입금은 세금헤택이 전혀 없으나 인출할 때는 완전 면세다.

5. 헬스 저축계좌- HSA로 불리는 개인용 건강저축 상품이다. 세금혜택이 여타 상품에 비해 가장 많다. 불입금은 물론 인출금도 의료 관련비용에 사용하면 전액 면세다. 단 조건이 까다롭다. 가입하려면 일단 높은 디턱터블을 설정한 의료보험에 가입해 있어야 한다. 본인이 부담하는 디덕터블은 최소한 개인 1050달러, 가족 2100달러는 넘어야 한다.

바로 이 디덕터블이 HSA 불입한도가 된다. 적립금은 역시 주식과 채권에 투자돼 불어나며 의료비가 필요할 때는 언제라도 자유롭게 인출할 수 있다. 다만 의료비 이외의 곳에 지출하면 면세된 세금이 다시 부과되므로 주의해야한다.

6. 529 학비 선불플랜- 일명 529플랜이라고 불리는 대학 학비상품은 학비 선물과 칼리지 저축등 2종류가 있다. 학비 선불 플랜은 자녀의 대학 학비를 선납하는 것이다. 자녀가 입학할 것으로 예상되는 국공립 대학의 학비를 현재 가격대에서 미리 사두는 프로그램이다.

사립대는 제외되며 거주하고 있는 주내의 국공립대만 해당된다. 주마다 약간씩 내용이 다르다. 선불한 학비는 주에서 보증해주는 것이 보통이다.

7. 칼리지 저축플랜- 말그대로 대학 학비를 위해 적립식 펀드를 만드는 것. 정기적으로 불입하고 학비 지출 때까지 수익이 붙는 방식이다. 적립금은 거주지에 관계없이 국공립, 사립 등 어떤 대학이든지 학비로 쓸 수 있다.

학비로 쓸 경우에 한해 인출금은 전액 면세다. 학비에는 등록금뿐 아니라 자취 비용, 연구비, 책값 등도 포함된다. 플랜에 명시된 항목 이외의 용도로 쓰게 되면 누적수익의 10% 페널티와 세금을 모두 토해내야 한다.

이밖에도 절세형 저축상품으로는 직장인들이 회사에서 가입할 수 있는 메디컬 저축계좌와 부양가족 케어 저축계좌 등이 있다.

미 경제를 흔들었던 서프라임은행의 부실융자가 미 경재의 가장 큰 이슈로 장식된 이후 융자시장에는 큰 변화의 바람이 일었다. 그 중 가장 큰 변화는 융자조건의 변화와 승인기준이다. 오늘은 서프라임 파동 이후 융자시장의 변화에 대해서 좀 더 자세히 이야기 하려 한다.

　첫째, 점보론(Jumbo Loan)이 점점 더 힘들어 지고 있다. 점보론은 융자금액이 41만7000 달러 이상 되는 융자를 말한다. 융자금액이 그 이하가 되면 컨포밍론(Conforming Loan)으로 점보론에 비해 융자의 승인절차가 간소화 되며 승인기준도 완화돼 있다. 하지만 현재 이 지역의 주택을 보면 41만7000 달러 이하의 융자가 필요한 집보다 그 이상의 융자가 필요한 집이 월등히 많다. 일단 융자금액이 41만7000 달러 이상이 된다면 100%융자는 거의 불가능하다고 생각해야 한다. 크레딧점수 등 다른 조건이 좋다고 예외사항이 아니다. 단, 10%라도 다운페이 할 것을 요구하며 그나마 대부분의 경우 모기지보험을 피하기 위해서 두 가지의 융자로 나누어 받기도 힘들어 90%를 하나의 융자로 융자를 받아야 한다. 즉, 집값에 비례하여 80% 이상의 융자를 받음으로써 이자율이 올라감을 감수해야 하고 적지 않은 비용의 모게지보험비를 매월 지불하여야 한다.

　둘째, 100% 융자 받기가 거의 불가능해졌다. 주택시장이 활기를 불어넣어준 가장 큰 요인중의 하나는 융자은행마다 100%또는 그 이상의 융자를 승인해주었기 때문일 것이다. 현재 가지고 있는 현금이 없어도 내집마련의 꿈을 이룰 수 있었으며 집 가격의 상승을 기대하며 투자적인 목적도 겸비할 수 있었다. 하지만 이 모든 것은 이제 과거의 이야기가 되었다. 어느 곳에서도 이제 100%융자를 승인해 주려 하지 않는다. 물론 높은 이자율로 승인을 받을 수 있지만 현저하게 차이 나는 이자율 때문에 구입자는 망설이게 된다. 이는 늘어나는 주택차압과 주택가격의 하락으로 은행마다 막대한 손실을 보고 있기 때문이다. 앞으로도 집 가격의 반등이 확실시 되지 않는 이상 이러한 추세는 계속 이어질 것으로 예상된다.

　셋째, 에쿼티 융자금리가 낮아졌다. 집 구입 후 현금융통을 위해서 가장 많이 사용되는 방법이 집 담보 에쿼티융자였다. 하지만 이도 예전 같지는 않다. 보통 집 가격의 100%까지 융자승인을 꺼리며 대부분의 은행에서는 100% 에쿼티 융자 프로그램 자체를 없애버렸다. 이는 에쿼티융자 은행은 대부분의 경우 두 번째 채무자가 된다. 따라서 첫 번째 융자를 해줬던 모기지 은행에 비해 손실을 입을 가능성이 더 크기 때문이다. 물론 프라임이자의 하락으로 기존에 에쿼티융자를 가지고 있던 분들이나 집 가격의 80%정도의 융자를 받으려 할 때는 오히려 이자율 면에서는 유리해졌다. 예전엔 9%~11%때의 이자율이 대부분이었다면 지금은 7%~8%때의 이자율을 받는 분들이 가장 많으며 융자금액이 적은 경우 6%때의 이자율도 받을 수 있다.

　서프라임은행 파동 이후 가장 큰 변화는 무엇보다 살아남기 위한 은행들의 새로운 방침으로 인해 대출승인이 까다로워지고 융자신청자들이 사용할 수 있는 프로그램들도 크게 줄었다. 더 심각한 것은 내년에도 이러한 상황이 지금보다 좋아질 것이라 기대하기 힘들다는 점이다. 정부의 정책도 큰 힘이 되지 않고 급속한 변화로 상황이 더 악화되기 전에 융자를 해결해야 하는지 기다려야 하는지 많은 구입자들만 속앓이 하는 실정이다.

이르면 내년 봄부터 크레딧 점수(FICO) 산정방식이 변경된다.

20일자 월스트리트 저널은 크레딧 점수 산정기관인 페어 아이작이 새로운 산정방식인 FICO 08을 개발했다고 보도했다.

FICO는 전체 융자기관의 90%가 신청자의 신용상태를 파악할 때 사용하는 것으로 850점이 최고 300점이 최저 점수다.

신문은 서브프라임 모기지 파동으로 인해 융자금을 갚지 못하는 사례가 증가하는 상황에서 FICO 08이 채무불이행 비율을 5~15% 감소시킬 수 있을 것으로 전망했다.

주요 변경 내용은 다음과 같다.

먼저 크레딧 카드 모기지 오토론 등 여러개의 어카운트를 갖고 있지만 납부기록이 좋은 사람들의 크레딧 점수는 올라간다. 반면 크레딧 한도내에서 사용한 금액이 많을수록 점수가 내려간다.

90일 이상의 체납 기록이 하나 정도 있다 하더라도 다른 어카운트에 큰 문제가 없을 경우 점수는 올라간다. 그러나 여러개 어카운트에서 체납 사례가 발생하면 점수가 하향조정된다.

또 지금까지는 크레딧 기록이 좋은 사람의 크레딧카드 추가 사용자(authorized user)로 등록해 자신의 크레딧 점수를 올리는 이른바 '피기백킹'이 가능했지만 새 산정방식에서는 이같은 방법이 허용되지 않는다.

페어 아이작의 톰 퀸 부사장은 "융자기관들의 강력한 요청으로 신용상태를 보다 정확하게 파악할 수 있는 산정방식을 개발하게 됐다"며 "실제로는 점수가 떨어지는 사람보다는 올라가는 사람이 더 많을 것"이라고 예상했다.